Invoeren balans
Voordat er met de dagelijkse boekingen begonnen kan worden moet in ieder geval
een gedeelte van de balans ingevoerd worden. Meestal is de definitieve balans op
het moment van overschakeling op Account nog niet bekend. In elk geval dienen de
saldi van de liquide middelen (kas, bank en postbank) op de balansdatum
ingevoerd te worden in verband met de invoercontrole. Het saldo van de liquide
middelen kan tegengeboekt worden op de foutenrekening (99999999) met als
omschrijving: Bal.inb.liq.middelen(10) o.i.d. Verder is het zinvol om op
de balansdatum nog niet betaalde nota's van debiteuren en crediteuren in te
voeren. Het faktuurtotaal van iedere nota moet dan op de betreffende debiteur of
crediteur geboekt worden. Bij grote hoeveelheden nota's kunnen hiervoor meerdere
slips gebruikt worden. De slips kunnen weer tegengeboekt worden op de
foutenrekening met als omschrijvingen als: Bal.inb.debiteuren(25) etc.
waarbij tussen haakjes voor alle duiudelijkheid het rubrieknummer kan worden
vermeld.
Nadat de voorlopige balans is ingevoerd kan begonnen worden met de verwerking
van het lopende jaar.
M.a.w. u kunt gaan Boekhouden
Zodra de definitieve balans bekend is kan deze verder ingevoerd te worden. De
liquide middelen en debiteuren en crediteuren hoeven uiteraard niet meer over
genomen worden en het daardoor ontstane verschil kan op de foutenrekening
geboekt worden. Na inbreng van de definitieve balans dient het saldo van de
foutenrekening op nul uit te komen.